PLANIFICACION FISCAL-CONTABLE
A continuación detallo una propuesta de calendario fiscal-contable que puede llevar cualquier empresa y que se debe tener en cuenta a lo largo del ejercicio cumpliendo cada mes unos mínimos. Agradecería que indicaseis si se puede modificar algunos aspectos.
ENERO
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de diciembre o del 4º trimestre, todo ello del ejercicio anterior.
•Establecer retenciones de nominas
•Presentación modelos 349, 4T o 12M del ejercicio anterior, así como resumen anual
FEBRERO
•Preparación 347 y presentación
•Contabilización amortizaciones del ejercicio anterior y de ajustes en facturas por las gestiones del 347 (afecta al IVA del ejercicio en curso y al 184)
•Contabilización ajustes ejercicio anterior (reclasificación deuda, variaciones de existencias,….)
•Preparación 184 y presentación
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de enero
•Presentación modelos 1M y 349
•Establecer modalidad pago fraccionado modelo 202
•Verificación conformidad Hacienda modelos resumen anual del ejercicio anterior
MARZO
•Verificación conformidad Hacienda modelos 347 y 184 anual del ejercicio anterior
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de febrero
•Presentación modelos 2M y 349
•Documentación operaciones vinculadas
•Calculo IS y contabilización
•Cierre contable en programa
•Generación listado pagos en plazo punto 15 memoria
•Elaboración memoria
ABRIL
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de marzo o del 1º trimestre
•Presentación modelos 202 1P, 349, 1T o 3M
•Legalización de libros
•Entrega certificado retenciones a sus interesados a partir de los modelos resúmenes anuales
MAYO
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de abril
•Presentación modelos 4M y 349
•Entrega certificados patrimonio
JUNIO
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de mayo
•Presentación modelos 5M y 349
•Presentación modelo renta y patrimonio
•Preparación certificado actas de junta para firmar e incluir en Deposito de Cuentas
JULIO
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de junio
•Presentación modelos 349, 2T o 6M
•Presentación modelo 200 (sociedades)
•Depósito de Cuentas
•Configuración días cortesía de notificaciones electrónicas
AGOSTO (solo si está abierta la sociedad)
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de julio
•Presentación modelos 7M y 349
SEPTIEMBRE
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de julio y agosto
•Presentación modelos 7M, 8M y 349
OCTUBRE
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de septiembre o 3º trimestre
•Presentación modelos 202 2P, 9M o 3T y 349
NOVIEMBRE
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de octubre
•Presentación modelos 10M y 349
•Inscripción en el registro de devolución mensual (REDEME) para ejercicio siguiente, por modelo 036
DICIEMBRE
•Contabilización facturas emitidas y recibidas, nominas, bancos y otros ajustes de noviembre
•Presentación modelos 202 3P, 11M y 349
•Inscripción en el REDEME y opciones o renuncias para ejercicio siguiente, por modelo 036
•Acondicionamiento hojas de cálculo para resúmenes anuales
•Elaboración calendarios laborales
